จัดแจง
คำนวณภาษีฟรี
ค่าลดหย่อนภาษีปี 2569 มีอะไรบ้าง
ค่าลดหย่อนลดเงินได้สุทธิก่อนคิดภาษี ยิ่งอยู่ขั้นภาษีสูง ยิ่งประหยัดมาก ฟรีแลนซ์ไม่มีนายจ้างจัดกองทุนให้ จึงควรวางแผนลดหย่อนเองตั้งแต่ต้นปี
ข้อมูล ณ วันที่ 13 พฤศจิกายน 2569: ปีภาษี 2569 ไม่มีมาตรการช้อปดีมีคืน (Easy e-Receipt) ตามที่กระทรวงการคลังแจ้งว่าไม่ต่อโครงการ ส่วนกองทุน Thai ESG ใช้วงเงินร่วมกับ Thai ESGX ตามตารางด้านล่าง มาตรการลดหย่อนอาจมีประกาศเพิ่มระหว่างปี ตรวจประกาศล่าสุดของกรมสรรพากรก่อนใช้สิทธิ
ส่วนตัวและครอบครัว
| รายการ | หักได้ |
|---|---|
| ส่วนตัว | 60,000 บาท |
| คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ | 60,000 บาท |
| บุตร | คนละ 30,000 บาท |
| บุตรคนที่ 2 ขึ้นไป ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 | คนละ 60,000 บาท |
| ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร | ตามจริง ไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์ |
| อุปการะบิดามารดา (อายุ 60 ปีขึ้นไป รายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี) | คนละ 30,000 บาท สูงสุด 4 คน (รวมของคู่สมรส) |
| อุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ | คนละ 60,000 บาท |
ประกันและการออม
| รายการ | หักได้ |
|---|---|
| เงินสมทบประกันสังคม (ม.33, 39, 40) | ตามที่จ่ายจริง |
| เบี้ยประกันชีวิต | ไม่เกิน 100,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง | ไม่เกิน 25,000 บาท และรวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | ไม่เกิน 15,000 บาท |
| เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท |
| กองทุน RMF | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท |
| กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) | ไม่เกิน 30,000 บาท |
| กองทุน Thai ESG และ Thai ESGX (รวมกัน) | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท แยกจากกลุ่มเพื่อการเกษียณ ต้องถือครบ 5 ปี |
กลุ่มเพื่อการเกษียณ (ประกันบำนาญ RMF กอช. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ) รวมกันหักได้ไม่เกิน 500,000 บาท ผู้ที่สับเปลี่ยน LTF เข้า Thai ESGX ในปี 2568 มีวงเงินลดหย่อนส่วนนั้นเพิ่มเติมปีละไม่เกิน 50,000 บาท ในปีภาษี 2569 – 2572
ที่อยู่อาศัยและการบริจาค
- ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัย ตามจริง ไม่เกิน 100,000 บาท
- เงินบริจาคทั่วไป ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่น
- บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา โรงพยาบาลรัฐ หักได้ 2 เท่าของที่จ่าย แต่รวมแล้วไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
- บริจาคพรรคการเมือง ไม่เกิน 10,000 บาท
ลดหย่อนแล้วประหยัดภาษีได้เท่าไร
ค่าลดหย่อนลดภาษีเท่ากับอัตราภาษีขั้นสูงสุดที่คุณอยู่ เช่น อยู่ขั้น 10% ลดหย่อนเพิ่ม 10,000 บาท ประหยัดภาษีได้ราว 1,000 บาท ถ้าเงินได้สุทธิไม่ถึง 150,000 บาท (ขั้นยกเว้น) การซื้อกองทุนเพื่อลดหย่อนจะไม่ช่วยลดภาษีเพิ่ม
ลองใส่ค่าลดหย่อนในเครื่องคิดภาษีฟรีแลนซ์ แล้วดูว่าภาษีและขั้นภาษีของคุณเปลี่ยนไปเท่าไร ก่อนตัดสินใจซื้อประกันหรือกองทุนปลายปี
คำถามที่พบบ่อย
ปี 2569 มีช้อปดีมีคืน (Easy e-Receipt) ไหม?
ไม่มี กระทรวงการคลังแจ้งว่าไม่ต่อโครงการสำหรับปี 2569 (ข้อมูล ณ พฤศจิกายน 2569) ถ้ามีประกาศมาตรการใหม่ภายหลัง ให้ตรวจเงื่อนไขกับกรมสรรพากร
ฟรีแลนซ์ใช้ค่าลดหย่อนประกันสังคมได้ไหม?
ได้ ถ้าจ่ายเงินสมทบประกันสังคมมาตรา 39 หรือ 40 หักได้ตามที่จ่ายจริงในปีนั้น
ซื้อกองทุนลดหย่อนช่วงไหนดี?
ต้องซื้อภายในปีภาษีนั้น คือภายใน 31 ธันวาคม และควรประมาณภาษีก่อนว่าคุณอยู่ขั้นภาษีใด เพื่อดูว่าลดหย่อนแล้วคุ้มเท่าไร
เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อช่วยวางแผน ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีเฉพาะบุคคล เกณฑ์และวันที่อาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร ตรวจสอบกับ rd.go.th (โทร 1161) หรือผู้ทำบัญชีก่อนยื่นแบบ