จัดแจง
คำนวณภาษีฟรี
ฟรีแลนซ์ต้องยื่นภาษีไหม และยื่นยังไง
ฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่ต้องยื่นแบบภาษีทุกปี แม้จะถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้แล้ว และหลายคนได้เงินคืนด้วย บทความนี้สรุปว่าใครต้องยื่น ใช้แบบไหน และยื่นยังไงให้จบในครั้งเดียว
รายได้เท่าไรถึงต้องยื่นภาษี
เกณฑ์การยื่นแบบดูจากเงินได้พึงประเมินทั้งปี (ยอดก่อนหักค่าใช้จ่าย) ไม่ใช่ภาษีที่ต้องจ่าย
| สถานะ | ต้องยื่นแบบเมื่อเงินได้ทั้งปีเกิน |
|---|---|
| โสด | 120,000 บาท |
| มีคู่สมรส (ยื่นรวม) | 220,000 บาท |
แม้คำนวณแล้วไม่มีภาษีต้องจ่าย ถ้าเงินได้ถึงเกณฑ์ก็ยังต้องยื่น และการยื่นคือช่องทางเดียวที่จะได้ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย 3% คืน
ใช้แบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91
- ภ.ง.ด.91 สำหรับคนที่มีเงินเดือน 40(1) อย่างเดียว
- ภ.ง.ด.90 สำหรับคนที่มีเงินได้ประเภทอื่น เช่น ค่าจ้างฟรีแลนซ์ 40(2) หรือขายของ 40(8) ไม่ว่าจะมีเงินเดือนด้วยหรือไม่
ฟรีแลนซ์จึงใช้ ภ.ง.ด.90 เกือบทุกกรณี ถ้ามีงานประจำด้วยก็กรอกเงินเดือนรวมในแบบเดียวกัน
ยื่นภายในวันไหน
เงินได้ของปีภาษี 2569 (1 ม.ค. – 31 ธ.ค. 2569) ตามกฎหมายต้องยื่นภายใน 31 มีนาคม 2570
การยื่นออนไลน์มักได้เวลาเพิ่มอีก 8 วัน (ถึง 8 เมษายน) ตามประกาศกระทรวงการคลังที่ออกเป็นช่วง ๆ ประกาศฉบับปัจจุบันใช้กับแบบที่ครบกำหนดยื่นระหว่าง 1 ก.พ. 2567 – 31 ม.ค. 2570 จึงยังไม่ครอบคลุมการยื่นแบบของปีภาษี 2569 ณ วันที่อัปเดตบทความนี้ ถ้ายังไม่มีประกาศฉบับใหม่ ให้ถือ 31 มีนาคม 2570 เป็นวันสุดท้าย และควรยื่นก่อนวันนั้นไว้ก่อน
ยื่นช้าหรือชำระช้า จะมีเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องชำระ และอาจมีค่าปรับ ถ้าต้องจ่ายภาษีตั้งแต่ 3,000 บาทและยื่นภายในกำหนด ขอผ่อนชำระเป็น 3 งวดเท่ากันได้
เอกสารที่ต้องเตรียม
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากผู้จ้างทุกราย ใช้ยืนยันรายได้และภาษีที่ถูกหักไว้ อ่านเรื่อง 50 ทวิ
- สรุปรายรับทั้งปี รวมงานที่ไม่ได้ถูกหัก ณ ที่จ่ายด้วย เช่น งานจากบุคคลธรรมดาหรือจากต่างประเทศ
- หลักฐานค่าลดหย่อน เช่น หนังสือรับรองเบี้ยประกัน กองทุน ดอกเบี้ยบ้าน ใบเสร็จบริจาค ดูรายการค่าลดหย่อน
- บัญชีพร้อมเพย์ที่ผูกกับเลขบัตรประชาชน ถ้าคาดว่าจะได้เงินคืน
ขั้นตอนยื่นออนไลน์
- เข้า efiling.rd.go.th หรือแอป RD Smart Tax แล้วเข้าสู่ระบบด้วยเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (สมัครครั้งแรกได้ในหน้าเดียวกัน)
- เลือกยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ปีภาษี 2569
- กรอกเงินได้แยกตามประเภท 40(1)–40(8) พร้อมภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายตาม 50 ทวิ ระบบมักดึงข้อมูลที่ผู้จ้างส่งไว้มาให้บางส่วน ตรวจกับเอกสารจริงทุกรายการ
- เลือกวิธีหักค่าใช้จ่าย และกรอกค่าลดหย่อน
- ตรวจยอดภาษีที่ระบบคำนวณ ถ้าต้องชำระเพิ่ม เลือกช่องทางชำระ ถ้าชำระเกิน เลือก "ขอคืนภาษี"
- บันทึกแบบและหมายเลขอ้างอิง เก็บเอกสารประกอบไว้อย่างน้อย 5 ปี
ก่อนยื่นจริง ลองใส่ตัวเลขในเครื่องคิดภาษีฟรีแลนซ์ก่อน จะรู้ล่วงหน้าว่าต้องจ่ายเพิ่มหรือได้คืนประมาณเท่าไร
คำถามที่พบบ่อย
ยื่นภาษีปี 2569 ได้ถึงวันไหน?
ตามกฎหมายต้องยื่นภายใน 31 มีนาคม 2570 การยื่นออนไลน์มักได้ขยายถึง 8 เมษายนตามประกาศกระทรวงการคลัง แต่ประกาศฉบับปัจจุบันครอบคลุมเฉพาะแบบที่ครบกำหนดถึง 31 มกราคม 2570 จึงควรรอดูประกาศฉบับใหม่ หรือยื่นภายใน 31 มีนาคม 2570
ฟรีแลนซ์รายได้ไม่ถึงเกณฑ์ต้องยื่นภาษีไหม?
ถ้าเงินได้ทั้งปีไม่เกิน 120,000 บาท (โสด) ไม่บังคับยื่น แต่ถ้าถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้และอยากได้เงินคืน ต้องยื่นแบบเพื่อขอคืน
มีทั้งเงินเดือนและงานฟรีแลนซ์ ยื่นแบบไหน?
ยื่น ภ.ง.ด.90 แบบเดียว โดยกรอกเงินเดือน 40(1) และค่าจ้างฟรีแลนซ์ 40(2) ในแบบเดียวกัน ค่าใช้จ่ายเหมาของสองประเภทรวมกันไม่เกิน 100,000 บาท
เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อช่วยวางแผน ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีเฉพาะบุคคล เกณฑ์และวันที่อาจเปลี่ยนตามประกาศของกรมสรรพากร ตรวจสอบกับ rd.go.th (โทร 1161) หรือผู้ทำบัญชีก่อนยื่นแบบ